עזבונות וירושות

למידע נוסף ותיאום פגישה השאירו פרטים

תודה על פנייתך. ניצור עמך קשר בהקדם

למשרד נסיון בעריכת מאות צוואות. עריכת הצוואה מבוצעת תוך מתן דגש על היבטי מס (במידה וקיימים נכסי מקרקעין למוריש) ומיקסום שווי העזבון עבור יורשיו.

עו"ד זיו שפר מטפל בהליכי קיום צוואה וצווי ירושה מול רשם הירושות, הסכמים בין יורשים, עריכת הסכמי ממון והסכמי חיים משותפים, ובמתן ייעוץ 'משפטי-משפחתי' ביחס לניהול נכסי המוריש.

תכנון מס בעריכת צוואה

בישראל אין כיום מס עזבון ולא מס ירושה, אולם חלוקת העזבון ומימוש נכסי העזבון עלולים להקים חבויות מס אצל היורשים בסכומים גבוהים. עריכת צוואה ותכנון נכון עשויים לחסוך כסף רב ליורשים.

כך למשל, עזבונו של תושב חוץ (נאמר בריטי) שהלך לעולמו, והשאיר אחריו נכסי מקרקעין בישראל, לא ימוסה על הנכסים בארץ, אולם בבריטניה ינוכו מהעיזבון עד 40% משווי הנכסים בארץ.

המעשה הנכון במקרה כזה הוא להעביר עוד בחייו את הנכסים בארץ לילדיו. במקרה כזה אמנם ישלמו הילדים מס רכישה אולם מדובר באחוזים בודדים בלבד והחסכון ליורשים משמעותי ביותר.

כאשר העזבון כולל גם דירות מגורים יש להביא בחשבון את התנאים לפטור ממס שבח בעת מכירת הדירות על ידי היורשים. כך,

 

למשל, אם למוריש יש 2 דירות בחייו, מומלץ למכור אחת בטרם הפטירה, אחרת לא יוכלו היורשים ליהנות מפטור על דירת המגורים הנותרת.

אם השכיל המוריש לצבור נכסים בחייו, יש מקום לשקול את חלוקתם בצוואה באופן שכל יורש יקבל נכס יחודי, ולא חלק יחסי מכל הנכסים.

 

מובן כי יש לשקול את מצבו הפרטני של כל יורש ולקחת בחשבון את המיסוי שיחול על היורש בעת שיבקש למכור את נכסיו.

בכל הקשור לצוואות ועיזבונות, סוף מעשה במחשבה תחילה, וחשוב להקדיש מחשבה לדברים במגמה למקסם את היקף העיזבון ליורשים.

לפרטים נוספים ויצירת קשר לחצו כאן